روشهای تجزیه و تحلیل هزینه - سود برای یک ریخته گری گریز از مرکز برنز چیست؟

من به عنوان تأمین کننده یک ریخته گری گریز از مرکز برنز ، اهمیت انجام یک تجزیه و تحلیل هزینه جامع را درک می کنم. در صنعت ریخته گری بسیار رقابتی ، تصمیم گیری های آگاهانه بر اساس چنین تجزیه و تحلیل ها می تواند به معنای تفاوت بین موفقیت و عدم موفقیت باشد. در این وبلاگ ، من چندین روش تجزیه و تحلیل سود را که به ویژه به یک ریخته گری گریز از مرکز برنز مربوط می شود ، کشف خواهم کرد.

روش دوره بازپرداخت

دوره بازپرداخت یکی از ساده ترین و متداول ترین روش های تجزیه و تحلیل سود است. این زمان مورد نیاز برای سرمایه گذاری را برای تولید جریانهای نقدی کافی برای بازیابی هزینه اولیه سرمایه گذاری محاسبه می کند.

برای یک ریخته گری گریز از مرکز برنز ، این می تواند در سناریوهای مختلف اعمال شود. به عنوان مثال ، اگر ما قصد خرید یک دستگاه ریخته گری گریز از مرکز جدید را داریم ، ابتدا باید هزینه اولیه دستگاه از جمله قیمت خرید ، هزینه های نصب و هرگونه هزینه آموزش را برای اپراتورها تعیین کنیم. سپس ، ما درآمد اضافی یا صرفه جویی در هزینه را که دستگاه جدید به ارمغان می آورد تخمین می زنیم.

بیایید فرض کنیم که یک ماشین بازیگری گریز از مرکز جدید 500000 دلار هزینه دارد. پس از نصب و آموزش ، کل سرمایه گذاری اولیه 550،000 دلار است. ما انتظار داریم که این دستگاه راندمان تولید ما را افزایش دهد و در نتیجه جریان نقدی سالانه 150،000 دلار باشد. برای محاسبه دوره بازپرداخت ، سرمایه گذاری اولیه را با جریان نقدی سالانه تقسیم می کنیم: 550،000 دلار / 150،000 $ 3.67 سال.

یک دوره بازپرداخت کوتاه تر به طور کلی ترجیح داده می شود زیرا نشان می دهد که سرمایه گذاری سریعتر بازیابی می شود. با این حال ، این روش محدودیت های خود را دارد. ارزش زمان پول را در نظر نمی گیرد و جریان نقدی را که پس از دوره بازپرداخت رخ می دهد ، نادیده می گیرد. بنابراین ، در حالی که ارزیابی سریع از نقدینگی یک سرمایه گذاری را ارائه می دهد ، باید در رابطه با سایر روش ها استفاده شود.

روش خالص فعلی (NPV)

روش ارزش فعلی خالص ارزش زمان پول را در نظر می گیرد. این ارزش فعلی کلیه جریان های نقدی و جریان های موجود در آینده را با یک سرمایه گذاری محاسبه می کند و سرمایه گذاری اولیه را کم می کند.

فرمول NPV عبارت است از: NPV = ∑ (CFT / (1 + R) T) - C0 ، که در آن CFT جریان نقدی در دوره T است ، R نرخ تخفیف است و C0 سرمایه گذاری اولیه است.

در زمینه ریخته گری گریز از مرکز برنز ، بیایید بگوییم که ما یک پروژه را برای به روزرسانی روند ریخته گری موجود خود ارزیابی می کنیم. سرمایه گذاری اولیه 800000 دلار است. ما انتظار داریم برای 6 سال آینده جریان نقدی اضافی 200000 دلار در سال تولید کنیم. با فرض نرخ تخفیف 10 ٪ (که منعکس کننده هزینه سرمایه یا حداقل نرخ قابل قبول بازده است) ، ما ارزش فعلی هر جریان نقدی را محاسبه می کنیم و آنها را جمع می کنیم.

ارزش فعلی جریان نقدی برای هر سال به شرح زیر محاسبه می شود:

• سال 1: PV1 = 200،000 دلار / (1 + 0.1) 1 = 181،818.18 دلار
• سال 2: Pv2 = 200،000 دلار / (1 + 0.1) 2 = 165،289.26 دلار
• سال 3: PV3 = 200،000 دلار / (1 + 0.1) 3 = 150،262.96 دلار
• سال 4: PV4 = 200،000 دلار / (1 + 0.1) 4 = 136،602.69 دلار
• سال 5: Pv5 = 200،000 دلار / (1 + 0.1) 5 = 124،184.26 دلار
• سال 6: Pv6 = 200،000 دلار / (1 + 0.1) 6 = 112،894.78 دلار

مجموع مقادیر فعلی جریان های نقدی تقریباً 871،052.63 دلار است. NPV با کم کردن سرمایه گذاری اولیه 800000 دلار ، 871،052.63 دلار است - 800،000 دلار = 71،052.63 دلار.

NPV مثبت نشان می دهد که انتظار می رود این سرمایه گذاری ارزش بیشتری را نسبت به هزینه ایجاد کند و به طور کلی یک سرمایه گذاری خوب است. هرچه NPV بالاتر باشد ، سرمایه گذاری جذاب تر خواهد بود. با این حال ، انتخاب نرخ تخفیف بسیار مهم است ، زیرا می تواند به طور قابل توجهی بر محاسبه NPV تأثیر بگذارد.

روش داخلی بازده (IRR) روش

نرخ بازده داخلی نرخ تخفیف است که در آن NPV یک سرمایه گذاری برابر با صفر است. به عبارت دیگر ، این نرخ بازده است که انتظار می رود یک سرمایه گذاری تولید کند.

برای محاسبه IRR ، NPV = 0 را تنظیم کرده و برای R در فرمول NPV حل می کنیم. این کار معمولاً با استفاده از روشهای تکراری یا ماشین حساب های مالی انجام می شود.

برای ریخته گری گریز از مرکز برنز ، بیایید سرمایه گذاری دیگری را در نظر بگیریم. فرض کنید ما در حال فکر کردن در مورد گسترش ظرفیت تولید خود با ساختن یک بخش ریخته گری جدید هستیم. سرمایه گذاری اولیه 1.2 میلیون دلار است و ما انتظار داریم جریان نقدی زیر در 5 سال آینده: 300،000 دلار ، 350،000 دلار ، 400،000 دلار ، 450،000 دلار و 500،000 دلار.

با استفاده از یک ماشین حساب مالی یا نرم افزار ، می فهمیم که IRR این پروژه تقریباً 18 ٪ است. اگر هزینه سرمایه شرکت ما 12 ٪ باشد ، این پروژه جذاب تلقی می شود زیرا IRR از هزینه سرمایه بالاتر است.

روش IRR این مزیت را دارد که یک رقم درصد واحد را ارائه می دهد که نشان دهنده سودآوری سرمایه گذاری است. با این حال ، همچنین اشکالاتی دارد. به عنوان مثال ، فرض می کند که تمام جریان های نقدی در IRR سرمایه گذاری مجدد می شوند ، که ممکن است در عمل واقع بینانه نباشد.

روش سود - نسبت هزینه (BCR)

نسبت سود - هزینه با تقسیم ارزش فعلی کلیه مزایا با ارزش فعلی تمام هزینه ها محاسبه می شود.

BCR = PV مزایا / PV هزینه ها

در یک ریخته گری گریز از مرکز برنز ، بیایید بگوییم که ما یک پروژه را برای اجرای یک سیستم کنترل کیفیت جدید ارزیابی می کنیم. ارزش فعلی مزایا ، مانند کاهش نرخ ضایعات ، بهبود رضایت مشتری و افزایش فروش ، 600000 دلار تخمین زده می شود. ارزش فعلی هزینه ها ، از جمله خرید و نصب سیستم ، آموزش و نگهداری ، 400000 دلار است.

BCR = 600،000 دلار / 400،000 دلار = 1.5. BCR بیشتر از 1 نشان می دهد که مزایا از هزینه ها بالاتر است و این پروژه از نظر اقتصادی قابل دوام است.

این روش یک روش ساده برای مقایسه میزان نسبی مزایا و هزینه ها فراهم می کند. با این حال ، مانند سایر روش ها ، بستگی به صحت تخمین سود و هزینه دارد.

تجزیه و تحلیل حساسیت

تجزیه و تحلیل حساسیت یک روش تجزیه و تحلیل سود مستقل نیست بلکه تکنیکی است که برای ارزیابی چگونگی تأثیر تغییرات در متغیرهای کلیدی بر نتایج تجزیه و تحلیل تأثیر می گذارد.

در ریخته گری گریز از مرکز برنز ما ، متغیرهایی از قبیل قیمت مواد اولیه ، هزینه انرژی و تقاضای بازار می تواند تأثیر قابل توجهی در سودآوری یک سرمایه گذاری داشته باشد. به عنوان مثال ، اگر ما از روش NPV برای ارزیابی یک پروژه استفاده می کنیم ، می توانیم مقادیر این متغیرها را یک به یک تغییر دهیم و مشاهده کنیم که چگونه NPV تغییر می کند.

اگر تغییر کمی در قیمت مواد اولیه منجر به تغییر بزرگ در NPV شود ، گفته می شود که این پروژه نسبت به قیمت مواد اولیه حساس است. این اطلاعات می تواند به ما در شناسایی خطرات اصلی مرتبط با سرمایه گذاری و تدوین استراتژی های مناسب برای مدیریت ریسک کمک کند.

برنامه در عملیات ریخته گری مختلف

این روشهای تجزیه و تحلیل سود می تواند در جنبه های مختلف یک ریخته گری گریز از مرکز برنز اعمال شود. به عنوان مثال ، هنگام در نظر گرفتن خرید تجهیزات جدید مانندریخته گری های فولادی آلیاژ سنگینباریخته گری سرمایه گذاری از جنس استیل ضدزنگ، یاریخته گری های مخصوص آلیاژ استیل، ما می توانیم از روشهای ذکر شده در بالا استفاده کنیم تا مشخص کنیم آیا این سرمایه گذاری ارزشمند است یا خیر.

هنگامی که نوبت به پیشرفت فرآیند ، مانند اجرای تکنیک های جدید ذوب یا ریخته گری می رسد ، تجزیه و تحلیل سود می تواند به ما کمک کند تا تصمیم بگیریم که آیا مزایای بالقوه مانند افزایش بهره وری و کاهش زباله ها ، هزینه ها را توجیه می کند.

پایان

در پایان ، به عنوان تأمین کننده یک ریخته گری گریز از مرکز برنز ، انجام یک هزینه جامع - تجزیه و تحلیل سود برای تصمیم گیری های آگاهانه سرمایه گذاری ضروری است. روش دوره بازپرداخت ارزیابی سریع از نقدینگی سرمایه گذاری را ارائه می دهد ، در حالی که روش های NPV ، IRR و BCR با در نظر گرفتن ارزش زمان پول ، ارزیابی های عمیق بیشتری از سودآوری را ارائه می دهند. تجزیه و تحلیل حساسیت به ما کمک می کند تا خطرات مرتبط با یک سرمایه گذاری را درک کنیم.

با استفاده از این روشها در ترکیب ، می توانیم تصمیمات دقیق تر و قابل اعتماد تری بگیریم که باعث افزایش رقابت و سودآوری ریخته گری ما می شود. اگر به محصولات ریخته گری گریز از مرکز برنز ما علاقه مند هستید یا در مورد هزینه - تجزیه و تحلیل سود در صنعت ریخته گری سؤال دارید ، ما از شما استقبال می کنیم تا برای بحث های بیشتر در مورد تهیه با ما تماس بگیریم.

منابع

• Brealy ، RA ، Myers ، SC ، & Allen ، F. (2020). اصول مالی شرکت. مک گرا - آموزش هیل.
• Damodaran ، A. (2012). ارزیابی سرمایه گذاری: ابزارها و تکنیک های تعیین ارزش هر دارایی. ویلی